Мошенничество главного бухгалтера
Опубликовано: 20.10.2018
Милиция установила, что, получая выписку из банка по системе «клиент-банк», главбух редактировала ее в своем компьютере: стирала наименование отправителя средств (клиента компании) и переводила деньги на свой счет. При этом в программе «1С: Бухгалтерия» она оформляла отчетность как платежи сторонним организациям. В ходе следствия главбух признала, что украденные у компании деньги она использовала на оплату курсов повышения квалификации бухгалтеров (!), покупку квартиры и другие личные нужды. Кроме того, она оплатила из этих денег обучение своей дочери в вузе. В общей сложности нажива составила около 1,5 млн руб. За присвоение вверенного имущества с использованием служебного положения в особо крупном размере (ч. 4 ст. 160 УК РФ) и легализацию денежных средств (ч. 1. ст.
Главного бухгалтера «РусГидро» арестовали по обвинению в мошенничестве
Мошенничество бухгалтеров: как выявить и предотвратить
Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления отчетности, а также порядка и сроков хранения учетных документов. Грубым нарушением считается искажение сумм начисленных налогов или какой-либо строки формы отчетности не менее чем на 10% от 2000 до 3000 рублей ст.
Расследование в отношении главного бухгалтера МУПа, подозреваемой в мошенничестве (сюжет "4 канала")
15.11 Уголовная ответственность Исключая случаи умышленного хищения и мошенничества, главный бухгалтер может быть привлечен к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов и сборов, совершенное в крупном или особо крупном размере (ст.199 УК РФ). Речь идет о непредставлении налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством является обязательным, либо о включении в налоговую декларацию или иные документы заведомо ложных сведений.
Неналоговые преступления бухгалтеров
В октябре 2013 года она же зная, что будет находиться за пределами Хабаровска, подписала подложный приказ на проведение стимулирующих выплат – единовременной надбавки к должностному окладу заработной платы сотрудникам управления бухгалтерского учета и планово-финансового отдела университета. У подчиненного работника подлинность приказа не вызвала сомнений и потому она составила заявку на кассовый расход и направила в управление Федерального казначейства по Хабаровскому краю для проведения выплат.
Своими действиями подсудимая причинила ущерб ДВГГУ в особо крупном размере на сумму около 1,8 млн рублей. Суд приговорил бывшего главного бухгалтера к 2 годам 6 месяцев лишения свободы условно с испытательным сроком 2 года и штрафу 100 тысяч рублей.
Приговор в законную силу не вступил.
Суд арестовал главного бухгалтера «русгидро» на два месяца
Кроме того, главный бухгалтер, не заручившийся письменным распоряжением руководителя на осуществление деяний, предусмотренных статьей 199.2 УК РФ «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов», может быть привлечен к ответственности за соучастие наряду с руководителем. На практике риски привлечения главного бухгалтера к уголовной ответственности минимальны: ведь для этого необходимо доказать, что он умышленно действовал с целью уклонения от налогообложения, а не по ошибке или в связи с отсутствием достаточной квалификации или информации и т.д.
Вопросы-ответы о привлечении бухгалтера к ответственности В штате отсутствует главный бухгалтер. Его обязанности выполняет финансовый менеджер/директор.
Главного бухгалтера "русгидро" арестовали по делу о мошенничестве
Для этого должна быть установлена их вина и соблюдены сроки давности. К сведению. Квалификационным справочником должностей руководителей, специалистов и других служащих должность главного бухгалтера отнесена к категории «Руководители», которые выполняют преимущественно организационно-административные работы (утв.
постановлением Минтруда от 21 августа 1998 г. N 37). Ответственность должностных лиц за административные правонарушения Правонарушение Сумма штрафа Норма КоАП РФ Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций (расчеты наличными средствами с другими организациями сверхустановленных ограничений, неполное оприходование в кассу наличности, накопление денежных средств в кассе сверхустановленных ограничений). от 4000 до 5000 рублей ст. 15.1 Нарушение срока подачи заявления о постановке на учет в налоговой инспекции от 500 до 1000 рублей п. 1 ст.Главного бухгалтера двггу осудили в хабаровске за мошенничество
Используя своё служебное положение, женщина дала указание подчиненному работнику о начислении и проведении выплат единовременных надбавок 6 февраля, AmurMedia. Бывшего главного бухгалтера Дальневосточного государственного гуманитарного университета осудили за мошеннические действия.
С целью личного обогащения женщина дала указание своему подчиненному работнику о начислении и проведении выплат единовременных надбавок к должностным окладам заработной платы, сообщили ИА AmurMedia в пресс-службе краевой прокуратуры. Центральный районный суд г. Хабаровска вынес приговор по уголовному делу в отношении бывшего главного бухгалтера ФГБОУ ВПО «Дальневосточный государственный гуманитарный университет». Она признана виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст.
Последние новости
Несмотря на то что полученная в ходе опроса информация не является доказательством по уголовному делу, следователь может использовать ее для установления фактов, подтверждающих вину подозреваемых (в том числе бывших свидетелей). 3. Следователя интересуют детали «внутренней кухни» организации. Если вас застали врасплох, можно сослаться на то, что вы не вправе разглашать сведения, в отношении которых в организации установлен режим коммерческой тайны (например, содержание договоров и финансовых документов). Главбух, как и любой другой сотрудник, может их дать только с согласия гендиректора. В противном случае он может быть уволен (подп. «в» п. 6 ст. 81 ТК РФ) или ему придется возмещать ущерб компании, нанесенный раскрытием коммерческой тайны.
В югорске главный бухгалтер школы попалась на мошенничестве
Дисциплинарная ответственность Этот вид ответственности наступает в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением трудовых обязанностей. Статьей 192 ТК РФ предусмотрено три вида дисциплинарных взысканий: замечание, выговор и увольнение – в зависимости от тяжести совершенного проступка.
Кратко остановимся на нюансах привлечения к этой ответственности. 1. Привлечь к дисциплинарной ответственности можно за невыполнение обязанностей, закрепленных в трудовом договоре, должностной инструкции и т.д.
Другими словами, если бухгалтер не выполнил или ненадлежащим образом выполнил устное поручение директора, он не может быть привлечен к ответственности.
Ответственность за ошибки бухгалтера
УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления». Как правило, «отмывание» вменяют одновременно с мошенничеством, незаконным получением кредита.
Доказать факт обналичивания не представляет труда, если зафиксирован путь движения денежных средств (фирма — банк — наличные — фирма). Главный бухгалтер, будучи ответственным за ведение учета денежных средств на предприятии, в таких случаях допрашивается в обязательном порядке.
Для начала в качестве свидетеля.Как не стать обвиняемым по такому делу? Возможны следующие варианты построения линии защиты: 1. Главбух действовал строго по приказу руководителя, а документов, обосновывающих перечисление денежных средств, не было. Правда, для подкрепления данного факта необходимо наличие письменного указания (на слово в данном случае не верят). 2.
Вину признала, ущерб возместила
В то время областные власти для поддержки сельхозтоваропроизводителей выделяли субсидии предприятиям, не имеющим задолженности по уплате налогов.Чтобы получить такие субсидии на возмещение части процентов по кредиту, главбух подделала официальные справки о состоянии расчетов по налогам и обязательным платежам и предоставила их в управление сельского хозяйства области. Так предприятие получило от властей более 2 млн руб. Несмотря на то что выгоду от подделок получило все предприятие, «крайним» сделали главбуха. За мошенничество с использованием служебного положения (ч. 3 ст. 159 УК РФ) и подделку документов (ч. 1 ст. 327) ей дали 7 лет условно. Нечто похожее случилось с главбухом колхоза «Центральный» Оренбургской области в 2007 г.
Суд в москве арестовал главного бухгалтера секты «бога кузи»
Нарушение срока подачи заявления о постановке на учет в налоговой инспекции при ведении деятельности без постановки на учет от 2000 до 3000 рублей п. 2 ст. 15.3 Нарушение срока предоставления в налоговую инспекцию информации об открытии или закрытии счета в банке. Внимание! Со 2 мая 2014 года обязанность сообщать в инспекцию об открытии (закрытии) счетов в банках и ответственность за неподачу таких сообщений отменена (Закон от 2 апреля 2014 г.
N 52-ФЗ). от 1000 до 2000 рублей ст. 15.4 Нарушение сроков представления налоговой декларации от 300 до 500 рублей ст. 15.5 Непредставление в срок в налоговую инспекцию, таможенные органы необходимых для налогового контроля документов – об участии в других организациях, об обособленных подразделениях, о реорганизации или ликвидации от 300 до 500 рублей ст.
Мошенничество главного бухгалтера
Как выяснилось, напротив фамилий «мертвых душ» она указывала номер своей банковской карты. По данным следствия, часть денег бухгалтер успела снять наличными через банкомат, другой частью она оплатила взносы по кредитам своего сына.
Сумма ущерба — более 1 млн руб. — была меньше, чем у коллеги из дочерней компании завода. Но поскольку украденные деньги пошли на погашение кредита, бухгалтера обвинили не только в мошенничестве, но и в легализации преступных доходов (ст.
174.1 УК РФ). Поэтому и наказание было более суровым — 3 года лишения свободы и штраф 50 тыс. руб. Хищения с отмыванием Случаи, когда бухгалтера наказывают за отмывание грязных денег, скорее исключение, чем правило. Тем не менее такое случается, если, как в предыдущем примере, похищенные у компании деньги использованы для погашения кредитов (своего или родственников), совершения покупок, передачи взаймы и т. д.
